مقدمة

إن أهمية الدورات التدريبية ليست قاصرة فقط على الحياة المهنية كما يظن أغلبنا .. ولكن الدورات التدريبية تهدف إلى نقل المعرفة والخبرات العملية التى تثقل مهارات الأفراد وتعزز الثقة بالنفس لديهم مما يساهم في إعداد الكوادر مما يعود بدوره على تطوير وتقدم المؤسسات .لذا يهدف مركز الرؤية الاستراتيجية للتدريب إلى تعزيز مهارات وخبرات الافراد من خلال أقوى البرامج التدريبة لنواكب كل تطور في سوق العمل .

اهداف البرنامج التدريبي

• تعريف المشاركين بمفهوم تعثر الديون وأسباب وظواهر حدوثها ، ومؤشرات تحليل الخطر الائتماني .
• إكساب المشاركين خطوات حل مشكلات تعثر الديون، والمفاضلة بين عدة استراتيجيات لحل المشكلة
• تزويد المشاركين بالخطوات الوقائية لمنع تعثر الديون والإنذار المبكر لمخاطر الائتمان .
• تعريف المشاركين بمفهوم وأدوات المحاسبة عن التدفقات النقدية الماضية والمستقبلية .
• إكساب المشاركين مهارات في إعداد قوائم التدفقات النقدية وموازنة التدفقات النقدية ، وتحليل نتائجها في ضوء مؤشرات حديثة ، وأوجه الاستفادة في اتخاذ القرارات الائتمانية.
• تنمية مهارات المشاركين العملية في تحليل خطر الائتمان ، تسوية الديون المتعثرة ، والمحاسبة عن التدفقات النقدية .

المشاركين

• المراجعون الداخليـون .
• أعضاء إدارة الشئون المالية .
• محللو الائتمان بالشركات والبنوك .
• أعضاء مجالس الإدارة .

محتوي البرنامج التدريبي

الوحدة الأولي :  ماهية الديون المتعثرة وظواهر وعلامات التعثر      ماهية الديون المتعثرة :

• مفهوم الديون وأنواعها :
• مفهوم التعثر :
• أسباب الديون المتعثرة :
• ظواهر وعلامات التعثر :

الوحدة الثانية: قياس خطر التعثر و مراحل وعوامل اختيار استراتيجية التعثر المناسبة

قياس خطر التعثر ( الائتمان ):

* مؤشرات قياس خطر التعثر .

* مؤشرات مصدرها العميل.

* مؤشرات مصدرها المنشأة مانحة الائتمان

* مؤشرات مصدرها الطرف الثالث.

* نظم قياس درجة الائتمان على أساس محاسبي.

• مقياس مخاطر الائتمان للبنود خارج الميزانية .

مراحل حل والتعامل مع مشكلة الدين المتعثر:

• مرحلة التشخيص ومعرفة مواطن الضعف وأسباب التعثر .
• مرحلة تحديد أسلوب العلاج المناسب .
• مرحلة المتابعة .
• مرحلة الوقاية .

الوحدة الثالثة: استراتيجيات علاج مشكلات التعثر ومتابعة وتقييم الديون 

1. النموذج التقليدي
2.  نموذج التمان  نموذج كمبورت
3. استخدام الاساليب الرياضية والاحصائية لدراسة التلاعب والاحتيال المالي في البيانات المالية

الوحدة الرابعة : المحاسبة عن التدفقات النقدية من خلال قائمة التدفق النقدي          

قوائم التدفق النقدي :

• مفهوم التدفقات النقدية والفرق بينها وبين التدفقات المالية .
• لماذا قائمة التدفقات النقدية ؟ والفرق بينها وبين قائمة تدفق الأموال .
• مقدمة عن معيار المحاسبة الدولي رقم (7) قوائم التدفقات النقدية .
• أنواع التدفقات النقدية :
• طرق إعداد قائمة التدفق النقدي : الطريقة المباشرة                          - الطريقة غير المباشرة  

الوحدة الخامسة :إدارة التدفقات النقدية من خلال الموازنة النقدية                موازنة التدفقات النقدية :

• مفهوم وأهمية إعداد موازنة التدفق النقدي .
• مكونات موازنة التدفق النقدي .
• أساليب إعداد موازنة التدفق النقدي.
• العلاقة بين موازنة التدفق النقدي ومختلف موازنات المشروع .
• حالة عملية كاملة لإعداد موازنات التدفق النقدي وإدارة السيولة .
• الاستفادة من موازنة التدفقات النقدية في اتخاذ العديد من القرارات الائتمانية .